O bitcoin extraído é considerado renda na maioria dos países na época em que é recebido. Isso significa que, quando você mina com sucesso o Bitcoin e é creditado à sua carteira, você deve relatar o valor justo de mercado (FMV) do Bitcoin como receita tributável. Por exemplo, se você miner 0,05 BTC em um dia em que o Bitcoin vale US $ 60.000, o valor do seu Bitcoin extraído é de US $ 3.000 e esse valor deve ser relatado como renda.
A tributação se aplica, independentemente de você estar minerando como um hobby ou como uma empresa. No entanto, a maneira como é tributada pode diferir dependendo da sua classificação. Os mineradores de hobby normalmente relatam seus ganhos como renda diversa, enquanto aqueles que administram operações de mineração como empresa também podem estar sujeitos a impostos sobre o emprego. Os mineradores de negócios podem deduzir as despesas relacionadas às suas operações de mineração, como eletricidade, Internet, hardware e sistemas de refrigeração.
Quando você mais tarde vende, negocia ou usa o bitcoin extraído, você também pode ser responsável pelo imposto sobre ganhos de capital. O ganho ou perda é calculado com base na diferença entre o preço de venda e o FMV do Bitcoin no momento em que foi extraído (sua base de custo). Se você mantiver o Bitcoin por mais de um ano antes de vender, poderá se qualificar para taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo, que geralmente são menores que as taxas de curto prazo.
Também é importante observar que as regras tributárias variam de acordo com o país. Nos Estados Unidos, por exemplo, o IRS trata a criptomoeda extraída como renda ordinária, e os mineradores de negócios também devem pagar imposto de trabalho autônomo. Em países como a Alemanha, a Mineed Crypto é tributável como renda, mas se você mantiver as moedas por mais de um ano, os lucros poderão ser isentos de impostos. O Reino Unido e o Canadá também têm regras específicas sobre como a renda e os ganhos de mineração são tratados.
Devido às complexidades envolvidas, é sempre melhor manter registros detalhados de sua atividade de mineração e consultar um profissional tributário familiarizado com os regulamentos de criptomoeda em sua região.
Rastreando e relatando sua renda de mineração
Para começar, é importante registrar a data e a hora de cada recompensa de mineração. Toda vez que você recebe bitcoin da mineração, anote quando foi creditado na sua carteira. Esta informação é essencial porque o valor do Bitcoin pode flutuar significativamente, mesmo dentro de um único dia. Usando uma confiável rastreador de preços de criptografia ou plataforma de troca, determine o valor justo de mercado (FMV) do Bitcoin no momento do recebimento. Que o FMV se torna a base para a renda que você precisa relatar. Por exemplo, se você mine 0,1 BTC quando vale US $ 40.000, espera -se que relate US $ 4.000 em renda.
Se você está minerando como um indivíduo ou um indivíduo trabalhador, também é importante rastrear suas despesas relacionadas à mineração. Isso pode incluir contas de eletricidade, custos de equipamentos de mineração, reparos, serviços de hospedagem e taxas da Internet. Manter recibos e faturas detalhados permitem reivindicar deduções, o que pode reduzir significativamente sua renda tributável e melhorar a lucratividade da sua operação.
Além disso, você precisará manter uma base de custo para cada moeda minerada. O FMV no momento da mineração se torna sua base de custo. Quando você mais tarde vende, troca ou gasta esse bitcoin, calcula seu ganho ou perda de capital com base na diferença entre o preço de venda e o valor original quando foi extraído. Por exemplo, se você extraiu 1 BTC por US $ 30.000 e depois o venderia por US $ 50.000, você relatará um ganho de capital de US $ 20.000. Se você o mantiver por mais de um ano, esse ganho poderá se qualificar para as taxas favoráveis de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.
Finalmente, quando é hora de registrar seus impostos, verifique se sua receita de bitcoin extraída é relatada como renda ordinária em sua declaração de imposto. Se você estiver operando como empresa, ele se enquadra na receita comercial e poderá deduzir as despesas relacionadas de acordo. Quaisquer lucros obtidos com a venda do seu bitcoin extraído também devem ser relatados sob ganhos de capital.
Despesas dedutíveis para mineiros de criptografia
Uma das maiores e mais comuns despesas dedutíveis é a eletricidade. O hardware de mineração consome uma quantidade significativa de energia e a parte da sua conta de eletricidade que suporta diretamente sua atividade de mineração é dedutível. Se você milhar em casa, precisará calcular a porcentagem de uso total que é destinado em seu equipamento de mineração, usando ferramentas como medidores de potência ou estimativas detalhadas de uso.
O custo do equipamento de mineração também é dedutível. Isso inclui mineradores da ASIC, GPUs, fontes de alimentação, sistemas de refrigeração e outros hardware. No entanto, como o equipamento de mineração geralmente tem uma vida útil além de um ano, esses custos geralmente são considerados despesas de capital e podem precisar ser depreciadas ao longo do tempo usando métodos de depreciação fiscal, como o Sistema de Recuperação de Custos Acelerados (MACRs) modificado (MACRs) nos Estados Unidos.
Se você substituir as placas de hash, ventiladores ou outros componentes ou pagar pelos serviços de manutenção, essas despesas geralmente serão dedutíveis no ano em que ocorrem. Isso aplica se você repara o equipamento ou terceiriza o trabalho.
Uma conexão confiável à Internet é essencial para a mineração de criptografia. Você pode deduzir a parte da sua conta de Internet que suporta sua atividade de mineração. Se você estiver hospedando seus mineiros em uma instalação profissional, quaisquer taxas de hospedagem que você pagar também serão totalmente dedutíveis como despesas comerciais.
Se você usar parte de sua casa exclusivamente para minerar ou gerenciar suas operações de mineração, poderá se qualificar para uma dedução do escritório em casa. Isso permite deduzir uma parte do seu aluguel, serviços públicos e outros custos relacionados. Se você alugar uma instalação separada, como um armazém para suas plataformas de mineração, esses custos: aluguel, eletricidade e controle climático são totalmente dedutíveis.
Se você comprou seguro para proteger seu equipamento de mineração, os prêmios que você pagam por essa política podem ser baixados como uma despesa comercial. Da mesma forma, a depreciação do equipamento de mineração é outra poderosa ferramenta de economia de impostos, pois você pode espalhar o valor do seu hardware por vários anos com base na vida útil esperada.
Por fim, se você Travellor Mineling, fins relacionados, como participar de conferências, visitar fornecedores ou inspecionar locais de mineração, sua viagem, acomodação e refeições também podem ser dedutíveis, desde que estejam diretamente ligados aos seus negócios.
Como relatar bitcoin extraído em sua declaração de imposto
Toda vez que você ganha uma recompensa de mineração, observe a data e a hora e registre o valor do Bitcoin em sua moeda local naquele momento. Este valor representa a receita que você deve relatar sobre sua declaração de imposto de renda. Por exemplo, se você miner 0,02 BTC quando o Bitcoin estiver sendo negociado a US $ 50.000, precisará relatar US $ 1.000 em receita.
Para os mineradores de hobby nos EUA, essa renda é normalmente relatada como “outra receita” no Anexo 1 do Formulário 1040. Se você estiver minerando como empresa, no entanto, você relatará sua receita e deduzir as despesas no Cronograma C. Os mineradores de negócios também precisam pagar imposto de trabalho autônomo, que é relatado no Cronograma SE. Outros países têm diretrizes semelhantes. No Canadá, a mineração é geralmente tratada como renda de negócios. No Reino Unido, pode ser considerado renda comercial ou diversa, dependendo da escala e da intenção da atividade.
Se você está minerando como empresa, pode deduzir uma série de despesas relacionadas às suas operações. Isso inclui custos de eletricidade, compras de hardware, serviços de reparo, taxas de internet e hospedagem e quaisquer software ou assinaturas usadas para mineração. Manter registros e recibos detalhados para todas essas despesas é crucial para justificar suas deduções em caso de auditoria tributária.
Além de relatar o valor do bitcoin extraído como renda, você também precisa contabilizar ganhos ou perdas de capital quando mais tarde vende, troca ou usa esse bitcoin. O FMV no momento em que você extraiu se torna sua base de custo. Ao descartar o Bitcoin, subtraia a base de custo do preço de venda para determinar seu ganho ou perda de capital. Se você mantiver o Bitcoin por mais de um ano antes de vender, poderá se qualificar para imposto sobre ganhos de capital de longo prazo, que geralmente é tributado a uma taxa mais baixa do que os ganhos de curto prazo.
Erros comuns Os mineiros cometem no pedido de impostos
Um dos erros mais frequentes é não relatar completamente a receita de mineração. Alguns mineiros acreditam erroneamente que o Bitcoin extraído não é tributável até que seja vendido. Na realidade, a maioria das autoridades fiscais, incluindo o IRS nos EUA, exige que você relate o valor justo de mercado das moedas extraídas como renda no momento em que foram recebidas. Não fazer isso pode levar a renda subnotificada e possíveis penalidades.
Outro erro comum não é manter registros detalhados. A mineração envolve várias transações, incluindo recompensas em blocos, pagamentos e compras de equipamentos. Sem a documentação organizada de quando as moedas foram extraídas, seu valor de mercado na época e os custos associados, torna -se difícil relatar com precisão a renda e reivindicar deduções. A boa manutenção de registros também ajuda se o seu retorno for auditado.
Os mineiros também perdem frequentemente deduções valiosas. As despesas comerciais, como eletricidade, equipamentos, serviços de internet, reparos e taxas de hospedagem, geralmente são dedutíveis se você minerar como empresa. Muitos mineiros hobby não conseguem rastrear ou reivindicá -los, deixando dinheiro na mesa. Por outro lado, alguns mineradores deduzem incorretamente as despesas pessoais, como 100% de uma conta de eletricidade em casa sem separar o uso comercial, que pode aumentar as bandeiras vermelhas com as autoridades fiscais.
Uma questão relacionada é a classificação inadequada da atividade de mineração. Se você estiver minerando regularmente, usando hardware especializado e buscando lucros, pode ser considerado um negócio. No entanto, alguns mineiros relatam sua atividade como um hobby, perdendo despesas dedutíveis. Outros superestimam suas qualificações de negócios, tentando deduções sem uma estrutura de negócios legítima ou operações regulares.
Outra supervisão não está rastreando a base de custo para moedas extraídas. O valor do Bitcoin no momento da mineração se torna sua base de custo. Se você mais tarde vender ou usar esse bitcoin, precisará calcular ganhos de capital com base na diferença entre o preço de venda e o valor original. Deixar de rastrear isso pode resultar em relatórios imprecisos de ganhos ou perdas e potencialmente pagar impostos.
Os mineradores também podem ignorar ou subestimar os impostos sobre o emprego. Se você minera como empresa ou único proprietário, é responsável pelo imposto de renda e pelo imposto de emprego. Muitos mineiros ignoram isso completamente, levando a projetos de lei fiscais significativos ou penalidades de pagamento insuficiente quando arquivam.
Por fim, muitos mineiros simplesmente não procuram ajuda profissional. As leis tributárias criptográficas ainda estão evoluindo, e a mineração tem complexidades únicas. O arquivamento sem a ajuda de um profissional tributário ou contador de criptografia aumenta o risco de erros. O uso de software tributário de criptografia sem entender como classificar as transações corretamente também pode resultar em retornos imprecisos.
