As opiniões expressas pelos colaboradores do Entrepreneur são próprias.
Imagine não saber sobre uma vantagem fiscal que poderia ter economizado milhares de dólares para sua empresa. Dinheiro que poderia ser usado para comprar novos equipamentos, reservado para tempos difíceis ou recompensar funcionários que trabalham duro? Agora pense em Pat, que quase perdeu a oportunidade em 2021 de garantir um crédito específico por manter o faz-tudo da empresa na equipe durante a pandemia. Felizmente, Pat soube que o crédito poderia ser acessado alterando as declarações do IRS para 2020 e 2021. (O IRS permite isso por três anos após o depósito.) Se Pat soubesse do crédito hoje, ele não estaria disponível. Embora relativamente pequeno para Pat, ainda era significativo.
Este é apenas um pequeno exemplo do valor de acompanhar as mudanças na legislação tributária. Qualquer mudança aprovada pelo Congresso (ou mesmo pelos governos locais) pode salvar ou custar caro ao seu negócio. A maioria das pequenas empresas passará as próximas semanas declarando seus impostos de 2023. Isso torna este um bom momento para dar uma olhada nas mudanças que você pode ter perdido ao planejar para 2023, mas das quais ainda poderá aproveitar.
Conhecer as novas leis tributárias envolve mais do que apenas o efeito sobre o imposto comercial anual. Saber antecipadamente sobre as mudanças na legislação tributária permite que você planeje melhor suas finanças. Você pode economizar dinheiro para garantir que poderá pagar. Se você pagar menos, poderá usar o dinheiro para implementar estratégias de negócios que talvez tenha tido de adiar ou abandonar totalmente.
Com a temporada de declaração de impostos de 2023 mal iniciada, agora é a hora de verificar quais mudanças ocorreram que afetaram seu negócio. Se algum desses itens lhe fizer hesitar, aja agora para evitar dificuldades próximo ao dia 15 de abril.
Relacionado: Quer que os impostos sejam fáceis? Trabalhe neles o ano todo, não no último minuto.
As 10 principais mudanças a serem observadas ao preencher seus impostos de 2023
Depreciação. Anteriormente, as empresas podiam deduzir o custo de grandes ativos durante a vida útil esperada desse ativo. Se o seu computador de US$ 1.000 durasse 10 anos, você poderia deduzir US$ 100 por ele a cada ano até o último ano. Isso provavelmente reduziu sua obrigação fiscal. Desde meados de 2017, uma empresa pode reivindicar 100% de depreciação de bônus. (A depreciação dos bônus foi a forma que o governo encontrou para incentivar o investimento das pequenas empresas e sacudir a economia.) No entanto, esse bônus passou para 80% em 2023 e cairá mais 20% a cada ano até que a depreciação dos bônus termine. Os créditos disponíveis para o seu veículo comercial de acordo com a Lei de Redução da Inflação de 2022 variam dependendo se você colocou seu veículo limpo em serviço de 1º de janeiro a 17 de abril de 2023 ou de 18 de abril e depois. Se você tem até 50 funcionários e pensou em recompensá-los – ou deseja ser mais competitivo com suas contratações – quaisquer custos incorridos para estabelecer um plano de aposentadoria agora são totalmente dedutíveis até US$ 5.000. Empresas com 51 a 100 funcionários podem obter um crédito de 50% de seus custos. Crédito fiscal de contribuição do empregador. Se o seu plano de aposentadoria incluir uma contribuição do empregador, parte ou toda essa despesa poderá ser considerada um crédito fiscal federal. Este crédito só pode ser obtido por funcionários participantes que ganhem US$ 100.000 ou menos com base no valor de suas contribuições que você igualar. O limite por funcionário é de US$ 1.000. Alterações na dedução de perdas operacionais líquidas. Antigamente, se você tivesse um prejuízo operacional líquido – digamos, você gastasse US$ 10.000 em estoque, mas realizasse apenas US$ 8.000 em vendas, você conseguia transportar esse prejuízo de US$ 2.000 para o ano fiscal subsequente. A partir de 2023, você só pode deduzir 80% dessa perda ($ 1.600 neste exemplo). A quilometragem muda a partir do ano fiscal de 2022. Para uso comercial de seu veículo pessoal, a dedução de milhagem aumentou em 2023 para 65,5 ¢ por milha (de 62,5 ¢ ). Isso também se aplica ao reembolsar funcionários quando eles dirigiram seus veículos em seu nome. Formulário 1099K. A Lei do Plano de Resgate Americano de 2021 exigia que organizações de liquidação terceirizadas (como eBay, Amazon e PayPal) relatassem transações ao IRS se ultrapassassem US$ 600 no ano. Se o seu negócio (ou, mais provavelmente, um negócio paralelo) vende itens por meio de um varejista on-line, pode ser necessário que você forneça seu número de seguro social ou número de identificação do empregador para receber um Formulário 1099K. No entanto, no final de 2023, o IRS declarou o ano como outro “ano de transição” e você pode não receber o formulário. Você ainda deve relatar essa renda e pagar imposto sobre ela. Limitação de despesas com juros. Desde 2017, há um limite de quanto de juros você pode deduzir. Isso foi alterado em 2022 e aprimorado ainda mais em 2023. O IRS descreve as mudanças aqui. A essência é que, com o limite inferior e as taxas de juros mais altas, talvez você não consiga deduzir todos os seus juros. Se isso se aplica a você, este é um bom exemplo de momento para solicitar a ajuda de um profissional tributário. Prazos de contribuição 401 (k). O ano fiscal de 2023 é o primeiro ano em que os proprietários individuais e as LLCs unipessoais podem fazer contribuições do primeiro ano até o prazo final de declaração de impostos de 15 de abril. Se você iniciou seu negócio durante a era da pandemia, quando poderia amortizar 100% desses custos, saiba que apenas 50% do custo das refeições e despesas de entretenimento de 2023 são dedutíveis.
Relacionado: Torne a temporada fiscal o mais simples possível, seguindo estas 6 etapas
Lembre-se de certificar-se de não perder mudanças locais ao focar no federal. Iowa e Arkansas reduziram sua principal alíquota de imposto sobre sociedades em 2023; fez o seu governo estadual e local?
Preciso de ajuda? O IRS está a recrutar representantes de atendimento ao cliente – embora o recente acordo orçamental tenha reduzido parte do financiamento atribuído na Lei de Redução da Inflação.
Olhando para 2024, onde você aprenderá sobre essas mudanças? Esteja atento à cobertura da imprensa de negócios, seja na seção de negócios de uma organização de notícias confiável (impressa ou online; você já está lendo Entrepreneur.com) ou em uma publicação específica voltada para o setor. O site do IRS oferece uma variedade de ajuda. Seus comunicados à imprensa darão um aviso prévio sobre as mudanças que ocorrerão. Procure também sites de notícias fiscais, câmaras de comércio, a Administração de Pequenas Empresas, o centro de desenvolvimento de pequenas empresas perto de você, qualquer associação do setor à qual você pertença, blogs do seu fornecedor de software de contabilidade ou verifique com seu profissional de contabilidade.
Lembre-se de que a temporada de impostos comerciais dura, na verdade, 12 meses por ano. Mantenha-se organizado, planeje o futuro e comece a observar agora as mudanças de 2024. Isso o ajudará a se adaptar e prosperar.
